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Feliz año 2024, que la prosperidad. Alegría y paz invada sus vidas

Feliz año nuevo 2024, muchos éxitos y felicidad

La CARTERA VENCIDA es uno de las principales dificultades que tienen las empresas cuando la situación económica del país se deteriora.
Es muy importante que luego del análisis periódico su clasificación se vea reflejada en los Estados financieros y mi sugerencia es que se la clasifique en 3 Subcuentas contables. Esta clasificación evidenciará que existe un proceso de seguimiento en caso de tener auditores corporativos.
1) Cartera corriente
2) Cartera de Difícil Cobro
3) Cartera incobrable
En la CARTERA DE DIFICIL COBRO debemos registrar las que tengan un vencimiento mayor a 90 días, dependiendo de su comportamiento y recuperación no descartemos la utilización de una empresa de cobranza extrajudicial que nos permita una recuperación efectiva y rápida de los valores.
En esta fase no hay que descartar la utilización de un centro de mediación que permita la firma de un convenio de pago que en caso de incumplimiento será mucha ayuda en un proceso judicial.
En la CARTERA INCOBRABLE mi sugerencia es entregarla a una empresa de cobranza extrajudicial, pero iniciar un proceso de demanda por juicio monitorio que permita una recuperación de la cartera.
https://www.linkedin.com/pulse/tips-financieros-an%C3%A1lisis-de-la-cartera

FLUJO DE CAJA. - El manejo del efectivo es trascendental en las operaciones de la empresa por lo que la proyección de los ingresos y egresos de efectivo se hace imprescindible.
En empresas más grandes con Área de Tesorería les ayuda a consolidar todas sus cuentas bancarias y revisar que estén registrados todos los débitos bancarios y se tenga saldos reales en las cuentas contables de Bancos.
Con esta herramienta financiera se podrá definir si se requiere de financiamiento externo como un préstamo bancario para poder atender todos los desembolsos presupuestados.
Un buen manejo del efectivo debe sustentarse en políticas de ventas a crédito y pago a proveedores que permitan que la compañía nunca llegue a quedarse sin liquidez.
Aunque suene muy lógico es importante recordar que los días de recuperación de la cartera siempre deben ser menores a los días de pagos a proveedores, y no es correcto incumplir con los proveedores por falta de planeación ya que esto nos podría incurrir en un mayor costo de adquisición.
Es importante incluir todos los desembolsos que estén presupuestados como pago de impuestos, inversiones (CAPEX), cuotas de préstamos bancarios y otros. Estos harán que no se nos escape ningún pago importante y podamos programarlo de manera que en el mes presupuestado tengamos ese dinero disponible para adquirir un bien o cubrir el gasto.
Con una buena proyección del flujo de caja también tendremos una clara visión de los impuestos que la empresa debe pagar mes a mes, es decir, que una empresa pequeña o mediana su flujo de caja le mostrará los montos de IVA, impuestos municipales y otros que tendrá que deberá desembolsar y podrá analizarlos para ver la forma de reducirlos.
Tengo una hoja de cálculo que te puede ayudar a proyectar tu flujo de caja, escríbeme si deseas que te la comparta y te ayude a implementarla, sin costo solo para emprendedores y pequeñas empresas.
https://www.linkedin.com/pulse/tips-financieros-flujo-de-caja-operativo

NIVELES DE INVENTARIOS. -
Es muy importante su revisión ya que representa muchas veces la mayor parte de la inversión económica en la empresa o emprendimiento.
Una lenta rotación del inventario nos indica que tenemos recursos económicos que no están generando la rentabilidad que planeamos y que nos quitan liquidez al negocio.
Es muy importante que cada mes haya un análisis de la rotación del inventario, si los niveles son los adecuados y si se han revalorizados o desvalorizados con respecto al mercado.
Cuando menciono análisis del inventario me refiero a cada uno de los artículos que mantenemos en stock, es decir, que debemos tener la cantidad optima más un stock de seguridad.
¿Cuál es la cantidad optima? esto dependerá si el artículo es nacional o importado. Si es nacional se requiere de un nivel menor de inventario, pero es muy importante una buena comunicación con el proveedor y poder compartir con ellos el "Forcast" que no es otra cosa que nuestra proyección de producción o ventas para que esta empresa pueda planear su producción y tener siempre el stock necesario que le permita abastecernos.
Si es importado deberíamos tener un nivel de inventarios de acuerdo al tiempo en que se demora en llegar la importación más un stock de seguridad en caso de retraso de la importación.
Es importante que se haga un estudio de las empresas que utilizan las materias primas que tenemos en stock ya que en caso de que mantengamos un nivel muy alto podamos venderla como materia prima y así obtener la liquidez y conservar el nivel óptimo de inventarios.
Para controlar cada uno de los artículos es necesario una hoja de Excel si la empresa en mediana o pequeña y luego que conseguimos afinar todo el control podemos hacer la inversión en un programa de computadora que nos analice cuales son los artículos, productos o materia prima que tienen lento movimiento o que no tienen el nivel necesario para cubrir las ventas o producción programada.
Si alguno de ustedes requiere de la hoja de cálculo para controlar sus niveles de inventario puede escribirme por interno y se las compartiré sin costo para pequeñas empresas y emprendedores.

https://www.linkedin.com/pulse/tips-financieros-control-de-inventarios

Últimas medidas económicas del gobierno

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