Twój Doradca Podatkowy

☎️Prowadzisz firmę z sektora MŚP i korzystasz z prądu z osobnym licznikiem firmowym? Możesz mieć tańszy prąd przez następne 12 miesięcy po stałej cenie 785 zł netto/1MWh pod warunkiem złożenia do dostawcy prądu oświadczenia.
⏰Termin do 30.11.2022 r. i niższa cena od 01.12.2022 r.

Tauron TAURON Polska Energia to dostawca prądu dla domów i firm

🧰Okres przejściowy czyli jakie składki płacimy w styczniu, lutym 2022?

🕵Zgodnie z art. 79 ustawy tzw. Nowego Ładu podstawę wymiaru składki na ubezpieczenie zdrowotne za styczeń 2022 ustala się na podstawie zasad obowiązujących do dnia 31 grudnia 2021. Co to oznacza?

👉Do 20 stycznia 2022 r. przedsiębiorcy na skali podatkowej i na podatku liniowym zapłacą składkę zdrowotną 381,81 zł bez możliwości jej odliczenia za grudzień 2021 roku.

👉Przedsiębiorca opodatkowany na zasadach ogólnych (17%, 32%) oraz na podatku liniowym (19%) składkę zdrowotną za styczeń 2022 r. zapłaci do 20 lutego 2022 w takiej samej wysokości, jak za grudzień 2021, a więc w kwocie 381,81 zł, ale bez prawa jej odliczenia. Natomiast na zasadach ogólnych będzie można odliczyć kwotę wolną od należnego podatku tj. 425 zł, zatem za styczeń 2022 r. przedsiębiorcy na zasadach ogólnych nie odczują jeszcze negatywnych zmian "Nowego Ładu".

👉Nową składkę w wysokości 9% od dochodu dla skali podatkowej i 4,9% dla podatku liniowego przedsiębiorca zapłaci po raz pierwszy do 20 marca 2022 r. za dochód z lutego 2022 r. bez prawa do odliczenia.

📌Każdy przedsiębiorca będzie musiał co miesiąc składać deklaracje rozliczeniowe ZUS-DRA przez PUE ZUS, jeśli podstawa wymiaru składki zdrowotnej będzie zmienna, a więc jeśli dochód miesięczny będzie się różnił względem poprzedniego miesiąca. Chyba, że coś się jeszcze zmieni...póki co wszystko wskazuje na konieczność wysłania takiej deklaracji po raz pierwszy do 20 marca 2022 i potem co miesiąc w kolejnych miesiącach.

📌Nawet w przypadku straty lub braku dochodu należna jest składka zdrowotna i na skali oraz liniowym wynosi 9% od minimalnego wynagrodzenia, a więc w 2022 r. 270,90 zł. Należy zatem rozważać zawieszenie dział. nie przynoszącej dochodu, bo tej składki nie można będzie już odliczyć od podatku, jak dotychczas.

🤝Zapraszam do kontaktu!

🧰🕵Czy wiesz, że składkę zdrowotną z tytułu prowadzenia dział. gosp. rozlicza się tylko w okresie rocznym, a więc w sytuacji dużej straty w jednym roku podatkowym zapłacisz minimalną składkę zdrowotną ok. 270 zł miesięcznie tj. 9% od minimalnego wynagrodzenia, ale w kolejnym roku, gdy osiągniesz pokaźny zysk to nie pomniejszych tego zysku o zeszłoroczną stratę w zakresie obowiązkowej składki zdrowotnej? Poniżej przykład...

👉 Np. branża nieruchomościowa. Przedsiębiorca prowadzący dział. gosp. rozliczający się na zasadach podatku liniowego w 2022 r. zainwestuje 700 tys. zł na zakup i remont mieszkania na sprzedaż. W tym roku osiągnie stratę. Zatem za cały rok płaci miesięcznie ok. 270 zł składki zdrowotnej. Natomiast w 2023 r. udało mu się sprzedać to mieszkanie za 1 MLN zł i nie miał większych kosztów działalności, bo rozpoznał je w 2022, gdzie kupił i remontował mieszkanie. Co w takiej sytuacji?

👉Zapłaci składkę zdrowotną 4,9% od 1 MLN zł (załóżmy, że to dochód w 2023) czyli 49 000 zł, pomimo że rzeczywisty zysk na sprzedaży mieszkania to 300 tys. zł i ta składka, w sytuacji możliwości rozliczenia straty analogicznie jak to ma miejsce w PIT również w składce zdrowotnej wynosiłaby 4,9% od 300 tys. a nie od 1 MLN i wynosiłaby 14 700 zł, a więc Państwo zarobiło na takim Przedsiębiorcy extra 34 300 zł...

🕵Czy o to chodziło ustawodawcy? Myślę, że nie...uważam, że w kolejnym roku lub latach ten błąd legislacyjny zostanie naprawiony i również podstawę naliczania składki zdrowotnej zrównamy w zasadach z PIT. Natomiast na chwilę obecną tak wygląda ta sytuacja... również w innych branżach, gdy po prostu masz dużą stratę w 1 roku, a duży zysk w 2 to będzie to bardzo odczuwalne...

👉W takiej sytuacji jest oczywiście rozwiązanie!

🧰Chcesz je poznać? Zapraszam do kontaktu!

🧰 Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą i zastanawiasz się nad formą opodatkowania od 2022 roku? Kilka wskazówek poniżej:

📌 podatek liniowy zaczyna się opłacać dopiero od dochodu od 145 000 zł rocznie. Dochód to przychód - koszty uzyskania przychodu.
📌 nawet jeśli zarabiasz znacznie więcej niż 145 tys rocznie zestaw łączny dochód swój i małżonka i oblicz czy razem mieścicie się z dochodem 240 000 zł rocznie. Jeśli przekraczacie razem ten limit to i tak nadal moze się okazać, że podatek liniowy nie będzie opłacalny (patrz pkt. 1)
📌 tylko na skali podatkowej możesz skorzystać z tzw. Ulgi dla klasy średniej dla przedsiębiorców. Na poczet kalkulacji dochodu do tej ulgi nie uwzględnia się w kosztach podatkowych składek społecznych ( trzeba je odjąć) a także by wyliczyć dochód uwzględnia sie koszty prowadzenia działaności a wiec również te koszty niestanowiące kosztów podatkowych, jak wydatki na reprezentację, kary i inne niepodatkowe koszty a związane z firmą. Ulga ta limitowana jest w przedziale dochodu między
68 412 zł do 133 692 zł.
📌 ryczałt to dobra alternatywa dla działalności handlowej z wysokimi marżami i stosunkowo niewielkimi kosztami, bo 3% od obrotu i ryczałtowe czyli stałe składki zdrowotne. Ryczałt powinien być obecnie wzięty pod uwagę m.in. Dla analityków IT (tu można zastosować warunkowo 8,5% a nie 15%), lekarzy, programistów, pielęgniarki, ale tez krawcowej, dla szewca. Prawnikowi ryczałt na pewno nie będzie się opłacał…. Zawsze sprawdź te formę opodatkowania jako alternatywę.

🧰 Przy wyborze formy opodatkowania są też określone prawem przesłanki negatywne które uniemożliwiają skorzystanie z niej np. Świadczenie usług na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy.

Zapraszam do kontaktu!

🧰Nowy Ład Podatkowy będzie obowiązywał od 1 stycznia 2022 roku.
🕵Czy przygotowałeś już swoją firmę na nowe zmiany? Obliczyłeś czy nowe zmiany nie sprawiają, że będzie Ci się bardziej opłacało prowadzić Sp. z o.o. lub rozliczać się ryczałtem albo też przejść z podatku liniowego na zasady ogólne?
👉Być może Twoja sytuacja wymaga podjęcia innych inicjatyw, jak uzyskanie interpretacji podatkowej np. by potwierdzić niższą stawkę ryczałtu?
🕵Od dzisiaj seria publikacji nowych zmian podatkowych, które potwierdzają, że Nowy Ład to wzrost, a nie obniżka podatków.

Odcinek nr 1 z serii "Nowy Ład = Wzrost Podatków"

📌Od 2022 r. będzie obowiązywał nowy ryczałt od używania samochodów służbowych do celów prywatnych. Kwota ryczałtu nie będzie już zależna od pojemności silnika, lecz od mocy samochodu oraz czy pojazd jest elektryczny.

1) 250 zł miesięcznie – dla samochodów:
a) o mocy silnika do 60 kW (80,5 km),
b) stanowiących pojazd elektryczny w rozumieniu art. 2 pkt 12 ustawy z dnia 11 stycznia 2018 r. o elektromobilności i paliwach alternatywnych (Dz. U. z 2021 r. poz. 110 i 1093) lub pojazd napędzany wodorem w rozumieniu art. 2 pkt 15 tej ustawy;
2) 400 zł miesięcznie – dla samochodów innych niż wymienione w pkt 1.”.

🚗 Zatem jeśli pojazd ma więcej niż 81 km i nie jest elektrykiem ryczałt będzie wynosić 400 zł, a nie 250 zł, jak dotychczas jeśli pojemność wynosiła poniżej 1600m3. To oznacza, że prawie każdy pracownik użytkujący samochód służbowy otrzyma kilkadziesiąt złotych mniej "na rękę".

Zapraszam do kontaktu!🤝

‼️ W czwartek Senat przyjął poprawkę, która odraczała wprowadzenie zmian w systemie podatkowym w ramach Polskiego Ładu do początku 2023 roku. Jednak w piątek Sejm głosami Zjednoczonej Prawicy odrzucił pomysł wydłużenia vacatio legis.

‼️ Oznacza to, że Polski Ład wejdzie w życie już na początku 2022 roku, a wraz z nim wyższa składka zdrowotna.

Sejm odrzucił poprawki Senatu. Polski Ład już od początku 2022 roku- Money.pl Sejm odrzucił poprawki Senatu. Polski Ład już od początku 2022 roku Komentuj W czwartek Senat przyjął poprawkę, która odraczała wprowadzenie zmian w systemie podatkowym w ramach Polskiego Ładu do początku 2023 roku. Jednak w piątek Sejm głosami Zjednoczonej Prawicy odrzucił pomysł wyd...

🕵🧰Czy wiesz, że Polski Nowy Ład jest już na ostatniej prostej*?

Są dwie pozytywne zmiany względem początkowych założeń:

👉Ulga dla klasy średniej również dla jednoosobowych działalności gospodarczych rozliczających się na skali podatkowej, których roczne przychody nie przekraczają 133 692 zł, a więc średniomiesięcznie 11 141 zł -> Oznacza to, że jeżeli się mieścisz w tym limicie przychodów to nie odczujesz negatywnych zmian związanych z wprowadzeniem 9% - owej składki zdrowotnej, której od 2022 r. nie będzie można odliczyć od podatku.

👉Wszystkie osoby wynajmujące mieszkania (w ramach dział. gosp. i prywatnie na skali podatkowej) będą mogły jeszcze przez rok (tj. przez 2022 r.) amortyzować lokal lub budynek nabyty lub wybudowany najpóźniej do końca 2021 r., co często może skutkować brakiem podatku do zapłaty (zakładając np. 10% stawkę rocznej amortyzacji).
Niestety już od 1 stycznia 2023 r. zmiana ta uderzy w "zamożniejszą część społeczeństwa", a ceny najmu najprawdopodobniej pójdą w górę.

*ustawa druk sejmowy nr 1532 w dniu 04.10.2021 r. przekazano po III czytaniu w Sejmie do Marszałka Senatu i do Prezydenta RP.

https://www.sejm.gov.pl/sejm9.nsf/PrzebiegProc.xsp?nr=1532

Zapraszam do kontaktu! 🤝

Druk nr 1532, 1532-A projekt dotyczy zmiany w podatku dochodowym od osób fizycznych, które polegają w szczególności na: podwyższeniu do 30 000 zł kwoty wolnej od podatku dla ogółu podatników obliczających podatek według skali podatkowej, podwyższeniu do 120 000 zł progu dochodów, po przekroczeniu którego...

🕵🧰Duże zmiany od 2022* r. w zakresie zagranicznej jednostki kontrolowanej (z ang. "CFC" - Controlled Foreign Company) - więcej zagranicznych podmiotów powiązanych z polskim podatnikiem uznanych będzie za polskiego podatnika, który będzie zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego w Polsce, a tym samym uciekanie do krajów, gdzie nie ma opodatkowania lub jest o 25% niższe opodatkowanie niż w Polsce lub też do rajów podatkowych przestanie przynosić jakiekolwiek korzyści podatkowe, bo i tak dochód będzie opodatkowany w Polsce.

Przesłanki, jakie konstytuują CFC w Polsce:

Zagraniczna spółka powiązana z polskim podatnikiem ma siedzibę w kraju, który:
👉jest rajem podatkowym, lub
👉kraj ten nie ratyfikował z Polską lub z UE umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania, lub
W sytuacji łącznego spełnienia poniższych przesłanek:
👉Polski podatnik lub podmiot powiązany z polskim podatnikiem ma ponad 50% udziałów w kapitale zagranicznej spółki; i
👉ponad 33% przychodów CFC to przychody pasywne (np. z dywidend lub z usług niematerialnych)
👉faktyczny zapłacony podatek w kraju siedziby CFC jest niższy o 25% niż byłoby to opodatkowane w Polsce

Czy te przepisy dotyczą Twojego biznesu?
Skontaktuj się z Twoim Doradcą Podatkowym.

*Na podstawie projektu ustawy druk sejmowy nr 1532, która ma wejść w życie od 1 stycznia 2022 r. (obecnie ustawa wraca z Senatu do Sejmu).

Zapraszam do kontaktu!

👉Czy prowadzisz JDG opodatkowaną podatkiem liniowym?
👉Czy jesteś wspólnikiem sp. z o.o., z której pobierasz w jakiejkolwiek formie wynagrodzenie?

To właśnie Ty powinieneś w pierwszej kolejności sprawdzić, jakie będziesz miał możliwości opodatkowania od 2022 r. po wejściu w życie zmian Nowego Ładu.

🧰⏰Czasu na podjęcie działań od podpisania ustawy przez Prezydenta do wejścia w życie będzie bardzo niewiele...być może tylko 1 miesiąc - grudzień, a więc okres świąteczny, okres urlopowy.

🤝Już teraz powinieneś skontaktować się z doradcą podatkowym by ten wykonał hipotetyczną analizę Twojej sytuacji, tak jakby projekt ustawy nr 1532 był obowiązującym prawem z uwagi na krótkie vacatio legis ustawy Nowy Ład.

🕵Zapraszam do kontaktu!

Prowadzisz działalność gospodarczą i boisz się planowanych zmian "Nowego Ładu" od 2022r.?*

Czy jesteś świadomy, że "Polski Nowy Ład" to oprócz braku prawa odliczenia 9% składki zdrowotnej również szereg ulg podatkowych, które być może mogą Ci się zwyczajnie należeć?

👉"Estoński CIT"
👉"Ulga na robotyzację"
👉"Ulga na próbną produkcję"
👉 "Ulga na ekspansję"
👉 "Ulga konsolidacyjna"
👉 "Ulga B+R"
👉 "Ulga na wsparcie sportu, kultury, nauki i szkolnictwa"
👉 "Ulga na inwestycje Venture Capital"
👉 "Ulga na zakup terminala płatniczego"
👉 "Ulga na powrót"
👉 "Ulga abolicyjna"

i wiele innych.....

Być może Twoja działalność wymaga analizy doradcy podatkowego, co już Ci się należy i co może Ci się należeć od 1 stycznia 2022 r. ?

*projekt ustawy druk sejmowy nr 1532

Kalkulator wynagrodzeń - Polski Ład Kalkulator wynagrodzeń pozwala oszacować wysokości pensji netto w ujęciu miesięcznym, z uwzględnieniem założeń rządowego programu „Polski Ład”

Czy stracisz na Polskim Nowym Ładzie?

Sprawdź kalkulator wynagrodzeń umowy o pracę przygotowany przez Ministerstwo Finansów. Link poniżej.

https://www.podatki.gov.pl/polski-lad/kwota-wolna-polski-lad/kalkulator-wynagrodzen-polski-lad/

Jeśli jesteś przedsiębiorcą i chciałbyś dowiedzieć się, jaka forma opodatkowania będzie dla Twojego biznesu najkorzystniejsza od 1 stycznia 2022 r. - napisz do mnie.

*Obecnie projekt ustawy druk sejmowy nr 1532 jest na etapie pierwszego czytania i musi być uchwalony do 30 listopada br. by wszedł w życie od Nowego Roku.

Kalkulator wynagrodzeń - Polski Ład Kalkulator wynagrodzeń pozwala oszacować wysokości pensji netto w ujęciu miesięcznym, z uwzględnieniem założeń rządowego programu „Polski Ład”