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MONOTRIBUTO: ¿QUÉ PASA SI AFIP TE RECATEGORIZA DE OFICIO?

¿Qué hacer ante una recategorización de oficio?
Ante una recategorización de oficio, deberás analizar los argumentos del fisco que justifican el cambio de categoría (gastos con tarjeta de débito y/o crédito, acreditaciones bancarias, etc).

En el caso de que no estés de acuerdo con la recategorización, deberás hacer el reclamo correspondiente de forma inmediata, ya que se cuenta con un lapso de 15 días hábiles.

Una de las medidas a tomar sería la presentación de un recurso de apelación ante el Director General, previsto en el art. 74 del Decreto Reglamentario de la Ley 11.683.

Si la recategorización es correcta, deberás aceptarla a través del portal web. En este caso es importante hacerlo cuanto antes, ya que, si se hace dentro de los primeros 15 días, las multas y sanciones económicas se reducen a la mitad. Pasado ese lapso, se deberá abonar el 100% de la eventual sanción.

¿Qué significa recategorización de oficio?
En términos simples, la recategorización de AFIP es la evaluación de todos los parámetros que debe cumplir un monotributista para conocer la categoría que le corresponde, es decir, si luego de meses le corresponde mantener la categoría o modificarla, ya sea una categoría mayor o menor.

Dicha recategorización la debe hacer cada contribuyente, de forma individual, cada 6 meses, concretamente en los meses de enero y junio de cada año.

En el caso de no hacer la recategorización en tiempo y forma, AFIP puede hacerla «de oficio», es decir, que el fisco, con la información que cuenta, recategorizará al contribuyente de forma automática. Sin embargo, nunca suele ser una buena opción, ya que, en muchas ocasiones, el fisco suele colocar al contribuyente en una categoría superior a la que le corresponde y, en algunos casos, excluirlo del monotributo.

En esta línea, las personas deben recurrir a profesionales para contar con asesoramiento y presentar información detallada que «contradiga» al fisco. Además, al incurrir en una recategorización de oficio, AFIP suele cobrar multas y sanciones económicas.

¿Qué pasa si me categorizo mal en el monotributo?
Una de las dudas más frecuentes de los pequeños contribuyentes es que sucede si se categorizan mal en el monotributo. Como tal, las consecuencias varían en cada caso en particular. Si la categorización que se hizo de forma incorrecta corresponde al rubro, habrá que hacer la respectiva modificación.

Por otra parte, si la categorización que se hizo «mal» fue la inicial, la sanción es nula. Por ejemplo, una persona que nunca fue monotributista calcula que obtendrá ingresos anuales correspondientes a la categoría «B» y, a los tres meses, los ingresos superan dicha categoría, el fisco no aplicará ninguna multa o sanción, sino que, a los 6 meses, deberás recategorizarte.

Este hecho tiene lógica, ya que el contribuyente desconoce a ciencia cierta cuántas ventas tendrá en los primeros meses de iniciar un negocio u emprendimiento. Por el contrario, si el error es al recategorizarse, al igual que no recategorizarse, el fisco podrá imponer sanciones económicas y recategorizarte de oficio.

Una de las sanciones más comunes consiste en una multa del 50% del componente impositivo y previsional correspondiente a la nueva categoría

FUENTE:https://blog.mycontador.com.ar/monotributo-que-pasa-si-afip-te-recategoriza-de-oficio/

RECATEGORIZACION MONOTRIBUTO JULIO 2024
➡️¿Qué es la recategorización de Monotributo?
Los monotributistas deben hacer, de forma semestral (en enero y julio), una recategorización o bien una confirmación de su categoría de Monotributo.
La recategorización consiste en realizar una revisión de cada uno de los conceptos que determinan tu categoría (facturación anual, alquileres devengados, energía eléctrica consumida, entre otros), y si estos exceden los topes establecidos, deberás recategorizarte.
➡️¿Qué pasa si no me recategorizo?
Recategorización de oficio: si un monotributista no realizó el trámite, o lo hizo de forma incorrecta (por ejemplo, no ascendió de categoría cuando en realidad debía hacerlo), AFIP puede determinarla de oficio. Esto significa que ubicará al contribuyente en la escala que ellos consideren, de forma automática.

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¿Cuándo te empieza a investigar la AFIP?

AFIP constantemente se encuentra analizando los distintos movimientos de los contribuyentes. Con una enorme cantidad de impuestos nacionales y provinciales, sumado a las tasas municipales, más del 50% de la economía está en negro, por lo que muchos contribuyentes temen ser investigados por el fisco.

¿Cómo saber si AFIP te investiga?

AFIP cuenta con una gran variedad de herramientas y recursos para detectar inconsistencias de los contribuyentes.
En el caso de que haya inconsistencias importantes, como por ejemplo gastos excesivos para los niveles de ingresos declarados, el fisco puede llevar a cabo un proceso de revisión y control con el objetivo de que el contribuyente regularice su situación.

Dentro de las infracciones se encuentran las declaraciones juradas sin presentar o presentadas con inconsistencias, la no emisión de facturas, realizar gastos excesivos (según los ingresos declarados), etc.

Un caso típico es la presencia de un "error" a la hora de obtener la constancia de inscripción a la AFIP (constancia de CUIT). Por ejemplo, la aparición del mensaje "Debe responder requerimientos pendientes en verificaciones".

En dicho caso, el fisco inició un procedimiento de fiscalización por incumplimiento o desvíos detectados, y solicita al contribuyente que presente determinada documentación.
Otro de los casos se da, por ejemplo, cuando un contribuyente no puede emitir una factura "A" y solo pueden hacer una "B", es probable que tengas una investigación en curso.

¿Cuándo te investiga la AFIP 2023?

Por ejemplo, un monotributista categoría "B" que durante varios meses consecutivos tiene gastos por $500.000 cuando únicamente tiene ingresos declarados por $100.000, puede "despertar sospechas" por parte del fisco e iniciar un proceso de investigación.

En el caso de que realices gastos por encima de tus ingresos declarados, es probable que el fisco te pida justificar los fondos
En el caso de que realices gastos por encima de tus ingresos declarados, es probable que el fisco te pida justificar los fondos
En términos simples, si existen inconsistencias importantes con el fisco es altamente probable que este inicie un proceso de investigación. Sin embargo, si las inconsistencias son leves, quizás AFIP no inicie una investigación y su posterior reclamo, ya que es más costoso todo ese procedimiento que el dinero reclamado.

¿Por qué te investiga la AFIP?

AFIP investiga a sus contribuyentes cuando detecta inconsistencias entre las declaraciones juradas y "la realidad".

En el caso de que estas inconsistencias sean lo suficientemente grande como para "justificar" el despliegue del fisco, entonces AFIP procederá a investigarte y posteriormente intimarte.

Por ejemplo, si sos monotributista y tenés gastos en la tarjeta de crédito demasiado "altos" para la categoría del monotributo en la que te encuentras, el fisco puede intimarte a recategorizarte o directamente pasarte al Régimen General, sin contar las posibles multas e intereses.