AG Capital

10 Finanšu Modelēšanas Padomi

1️⃣ Veido savu finanšu modeli vienkāršu: Vienkāršība samazina kļūdu iespējamību un citiem atvieglo Tava modeļa izpratni un darbu ar to.

2️⃣ Izmanto atsevišķas lapas ievadēm, aprēķiniem un izvadēm: Tas nodrošina modeļa struktūras skaidrību, atvieglojot tā izpildi un atkļūdošanu.

3️⃣ Izvairies no lieliem finanšu modeļu failu izmēriem: Pārāk lieli modeļi var būt lēni un grūti lietojami. Veido tos efektīvi, izvairoties no nevajadzīgas sarežģītības.

4️⃣ Piesargies, izmantojot VLOOKUP/HLOOKUP funkcijas ar fiksētiem parametriem: Pievienojot rindas vai kolonnas, dati var tikt izslēgti no aprēķiniem, ja funkcijas netiek pareizi izmantotas. Tā vietā izmanto XLOOKUP, jo šī funkcija ir elastīgāka.

5️⃣ Izmanto vietturus: Paredzi turpmākās izmaiņas, iekļaujot papildu rindas/kolonnas jauniem projektiem vai izmaksu vienībām. Tas vēlāk var ietaupīt laiku.

6️⃣ Saglabā aprēķinus vienā failā: Failu saistīšana var radīt neskaidrības un kļūdas, īpaši, ja tos koplieto lietotāji ar dažādu zināšanu līmeni.

7️⃣ Nosauc pieņēmumus vienreiz un sasaisti tos: Glabā pieņēmumus centralizēti vienā lapā, lai izvairītos no nepilnībām un kļūdām dažādās modeļa daļās.

8️⃣ Izmanto konsekventus projektu nosaukumus vai kodus visā modelī: Konsekvence visā modelī palīdz izvairīties no neskaidrībām un nodrošina, ka viss ir savienots.

9️⃣ Manuāls formulu pārrēķins var ietaupīt laiku: Strādājot ar lieliem modeļiem, izmanto manuālu pārrēķinu, lai paātrinātu procesu un koncentrētos uz konkrētām modeļa daļām.

🔟 Pārbaudi modeļa derīgumu ar īpaši lieliem skaitļiem: Izmanto pārspīlētus skaitļus, piemēram, miljardus, lai ātri noteiktu, kuras modeļa daļas tiek ietekmētas, un nodrošinātu precizitāti.

Dalies ar šo ierakstu un seko AG Capital, lai saņemtu noderīgus finanšu materiālus ik nedēļu!

Debitoru Parādu Cheatsheet 📃

1. Galvenie jēdzieni un definīcijas

Debitoru parādi (AR): nauda, ko klienti ir parādā par precēm vai pakalpojumiem, kas piegādāti uz kredīta.

Rēķins: dokuments, ko pārdevējs izsniedz pircējam, uzskaitot preces, daudzumus un saskaņotās cenas precēm vai pakalpojumiem, ko pārdevējs ir sniedzis pircējam.

Kredīta nosacījumi: pārdevēja noteiktie maksājuma noteikumi, kas bieži norādīti kā "Neto 30", "Neto 60" utt., norādot, ka maksājums jāveic attiecīgi 30 vai 60 dienu laikā.

Debitoru parādu novecošana: AR klasificēšana, pamatojoties uz to, cik ilgi rēķins ir neapmaksāts (piemēram, 0–30 dienas, 31–60 dienas utt.).

Slikts parāds: summas, kas tiek uzskatītas par neatgūstamām no klientiem.

2. Galvenās formulas

Days Sales Outstanding (DSO):

Šis rādītājs parāda vidējo dienu skaitu, kas nepieciešams, lai pēc pārdošanas saņemtu maksājumu.

Debitoru parādu apgrozījuma koeficients:

Mēra, cik efektīvi uzņēmums iekasē debitoru parādus.

Apšaubāmo kontu apjoms:

Kontra-aktīvu konts, ko izmanto, lai novērtētu to debitoru parādu daļu, kas var

nebūt iekasējama.

3. Labākās prakses

Kredīta politika: izveidojiet skaidru kredītpolitiku, kurā izklāstīti kredīta noteikumi, kredītlimiti un jaunu klientu apstiprināšanas procedūras.

Regulāra rēķinu izrakstīšana: izsniedziet rēķinus uzreiz pēc preču vai pakalpojumu piegādes, lai nodrošinātu savlaicīgu apmaksu.

Klientu pārbaude: pirms kredīta pagarināšanas veiciet jauno klientu kredītvēsturi, lai novērtētu viņu kredītspēju.

Pārraugiet ziņojumus par novecošanu: regulāri pārskatiet debitoru parādu novecošanas ziņojumus, lai identificētu nokavētos kontus un rīkotos.

Iekasēšanas process: ieviesiet strukturētu procesu, lai sekotu līdzi kavētiem rēķiniem, tostarp atgādinājuma e-pastiem, tālruņa zvaniem un iekasēšanas vēstulēm.

Agrīna maksājuma stimuli: piedāvājiet atlaides priekšlaicīgiem maksājumiem, lai mudinātu klientus maksāt ātrāk.

Sodi par kavētiem maksājumiem: iekasējiet procentus vai nokavējuma naudu par nokavētiem kontiem, lai atturētu no kavētiem maksājumiem.

4. Populāras metrikas un KPI

Pašreizējais debitoru parādu atlikums: kopējā nenomaksāto debitoru parādu summa.

Nokavēto debitoru parādu procentuālā daļa: mēra nokavēto debitoru parādu daļu.

Parādu iekasēšanas efektivitātes indekss (CEI): novērtē debitoru parādu iekasēšanas efektivitāti noteiktā laika posmā.

Slikto parādu attiecība pret pārdošanas apjomu: mēra pārdošanas apjoma daļu, kas pārvēršas sliktos parādos.

5. Svarīgas debitoru parādu atskaites

Debitoru parādu novecošanas ziņojums: uzskaita visus klientu parādus, kas klasificēti pēc nenomaksāto dienu skaita.

Klienta ziņojumi: visu ar klientu veikto darījumu kopsavilkums, ieskaitot maksājumus, kredītus un pašreizējo parādu.

Naudas plūsmas prognoze: paredz nākotnes naudas plūsmas no debitoru parādiem, palīdzot pārvaldīt likviditāti.

6. Juridiskie un atbilstības apsvērumi

Likums par godīgu parādu piedziņas praksi (FDCPA): izprotiet nokavēto maksājumu iekasēšanas juridiskās robežas.

Pārdošanas nodokļa atbilstība: nodrošiniet, lai rēķini atbilstu vietējiem nodokļu noteikumiem.

Līgumsaistības: Nodrošiniet kredīta nosacījumu un iekasēšanas procesu atbilstību līgumiem ar klientiem.

7. Biežākie izaicinājumi

Apstrīdētie rēķini: strīdu par rēķinu summām vai termiņiem izskatīšana un risināšana.

Naudas plūsmas pārvaldība: savlaicīgas iekasēšanas nodrošināšana, lai uzturētu pozitīvu naudas plūsmu.

Klientu saglabāšana pret iekasēšanu: līdzsvarot agresīvas iekasēšanas ar klientu attiecību uzturēšanu.

Dalies ar šo postu un seko AG Capital un saņem izglītojošus finanšu materiālus ik nedēļu! ✅

Finanšu Formulu Špikeris 🔍 👀

Uzzini svarīgākās formulas, kas jāapgūst katram finanšu speciālistam!

Seko AG Capital un saņem izglītojošus finanšu materiālus ik nedēļu! ✅

Excel Personīgajām Finansēm ✅

Excel lieliski noder arī personīgo finanšu plānošanā un pārvaldībā:

1️⃣ Budžetēšana

o Ikmēneša ienākumu un izdevumu pārvaldība

o Kategorijas dažāda veida izdevumiem (piem., mājoklis, pārtika, izklaides)

o Plānoto un faktisko tēriņu salīdzinājums

2️⃣ Izdevumu menedžments

o Ikdienas vai iknedēļas izdevumu reģistrēšana

o Kategoriju un apakškategoriju izveide

o Automātiska izdevumu summēšana un kategorizēšana

3️⃣ Uzkrājumu mērķi

o Uzstādi un seko līdzi uzkrājumu progresam

o Izmanto vizuālus palīglīdzekļi, piem., diagrammas

o Nepieciešamo ikmēneša uzkrājumu aprēķins mērķa sasniegšanai

4️⃣ Parādu menedžments

o Parādu saraksts ar procentu likmēm un ikmēneša maksājumiem

o Kopējā parāda un ikmēneša parādsaistību aprēķins

o Stratēģijas atmaksas prioritāšu noteikšanai

5️⃣ Investīciju pārvaldība

o Portfeļa menedžments (akcijas, obligācijas, kopfondi utt.)

o Automātiska tirgus vērtību un kopējās portfeļa vērtības atjaunināšana

o Veiktspējas izsekošana laika gaitā

6️⃣ Ārkārtas fonda plānošana

o Ārkārtas fonda mērķa noteikšana

o Ikmēneša iemaksu izsekošana

o Laika aprēķins, fonda mērķa sasniegšanai

7️⃣ Pensiju plānošana

o Pensijas uzkrājumu pieauguma prognoze laika gaitā

o Iemaksu un procentu likmju iekļaušana

o Nākotnes izdevumu un nepieciešamā pensijas fonda aprēķins

8️⃣ Finanšu informācijas panelis

o Visaptverošs informācijas panelis, kas parāda pārskatu par budžetu, izdevumiem, ietaupījumiem, parādiem un ieguldījumiem

o Diagrammu un grafiku izmantošana ērtai vizualizācijai

Seko AG Capital un saņem noderīgu finanšu informāciju ik nedēļu! ✅

Bezzaudējuma Punkta Analīze 🔍

1️⃣ Kas ir bezzaudējuma punkta analīze?

Tas ir finanšu aprēķins, ko izmanto, lai noteiktu vienību skaitu vai ieņēmumus, kas nepieciešami kopējo izmaksu (gan fiksēto, gan mainīgo) segšanai. Bezzaudējuma punktā uzņēmums negūst ne peļņu, ne zaudējumus.

2️⃣ Galvenās komponentes:

• Fiksētās izmaksas: Izmaksas, kas paliek nemainīgas neatkarīgi no saražoto vai pārdoto vienību skaita. Piemēram, īre, algas un apdrošināšana.

• Mainīgās izmaksas: Izmaksas, kas mainās atkarībā no ražošanas līmeņa. Piemēram, materiāli, darbaspēks un komunālie pakalpojumi.

• Pārdošanas cena par vienību: Naudas summa, kas tiek iekasēta no klientiem par vienu produkta vai pakalpojuma vienību.

• Iemaksu marža: Starpība starp vienības pārdošanas cenu un vienības mainīgajām izmaksām. Šī rezerve palīdz segt fiksētās izmaksas.

3️⃣ Piemērs: Tev pieder ceptuve un Tu vēlies uzzināt, cik daudz kūciņas Tev jāpārdod, lai gūtu peļņu.

• Fiksētās izmaksas: 2000 EUR (piem., īre, darbinieku algas)

• Mainīgās izmaksas par 1 kūciņu: 2 EUR (piem., sastāvdaļas, darbs)

• Pārdošanas cena par kūciņu: 5 EUR

Lai segtu izmaksas, Tev jāpārdod aptuveni 667 kūciņas. Katra kūciņa, kas pārdota pēc bezzaudējuma punkta, veicina Tavu peļņu.

4️⃣ Bezzaudējuma punkta analīzes pielietojumi uzņēmumos:

• Uzņēmuma plānošana: Uzņēmēji izmanto bezzaudējuma punkta analīzi, lai noteiktu, cik daudz viņiem ir jāpārdod, lai segtu sākotnējos ieguldījumus.

• Cenu noteikšanas stratēģija: Uzņēmumi var noteikt cenas, pamatojoties uz vienību skaitu, kas tiem jāpārdod, lai sasniegtu peļņu.

• Finanšu prognozēšana: Uzņēmumi izmanto bezzaudējuma punkta analīzi, lai prognozētu rentabilitāti dažādos scenārijos (piemēram, izmaksu vai cenu izmaiņas).

5️⃣ Kāpēc bezzaudējuma punkta analīze ir svarīga?

Bezzaudējuma punkta izpratne palīdz pieņemt pārdomātus lēmumus par cenu noteikšanu, budžeta plānošanu un uzņēmuma nākotnes izaugsmi. Tas ir būtisks instruments finanšu risku pārvaldīšanai un ilgtermiņa ilgtspējības nodrošināšanai.

Seko AG Capital un saņem izglītojošus finanšu materiālus ik nedēļu!

DEBETS VS. KREDĪTS 🧐

Izpratne par atšķirību starp debetu un kredītu ir būtiska efektīvai finanšu pārvaldībai.

Šajā infografikā ir sadalīti galvenie jēdzieni un parādīti darījumu piemēri, lai palīdzētu Tev saprast, kā debets un kredīts ietekmē uzņēmuma darbību.💡

1️⃣ Darījumi ar aktīviem:

- Aprīkojuma iegāde:

Debets: aprīkojums (aktīvi pieaug)

Kredīts: nauda (aktīvi samazinās)

-Maksājuma saņemšana no klienta:

Debets: nauda (aktīvi pieaug)

Kredīts: debitoru parādi (aktīvi samazinās)

2️⃣ Saistību darījumi:

- Aizdevuma ņemšana:

Debets: skaidra nauda (aktīvi pieaug)

Kredīts: atmaksājamais aizdevums (saistības pieaug)

- Aizdevuma atmaksa:

Debets: atmaksājamais aizdevums (saistības samazinās)

Kredīts: nauda (aktīvi samazinās)

3️⃣ Darījumi ar kapitālu:

-Īpašnieka ieguldījums:

Debets: nauda (aktīvi pieaug)

Kredīts: īpašnieka kapitāls (pašu kapitāls pieaug)

-Akcionāriem izmaksātās dividendes:

Debets: nesadalītā peļņa (pašu kapitāls samazinās)

Kredīts: nauda (aktīvi samazinās)

4️⃣ Izdevumu darījumi:

- Īres maksa:

Debets: īres izdevumi (izdevumi pieaug)

Kredīts: nauda (aktīvi samazinās)

-Komunālo pakalpojumu rēķins:

Debets: komunālo pakalpojumu izdevumi (izdevumi pieaug)

Kredīts: Kreditoriu parādi (saistības pieaug)

5️⃣ Ieņēmumu darījumi:

-Pārdošanas ieņēmumi:

Debets: debitoru parādi (aktīvi pieaug)

Kredīts: pārdošanas ieņēmumi (ieņēmumi pieaug)

- Pakalpojumu sniegšana:

Debets: nauda (aktīvi pieaug)

Kredīts: pakalpojumu ieņēmumi (ieņēmumi pieaug)

Dalies ar šo postu un seko AG Capital, lai saņemtu izglītojošus finanšu materiālus katru nedēļu! ✅

20 Finanšu direktora pienākumi 📘

Nepieciešama palīdzība finanšu direktora pienākumu veikšanā? Mēs, AG Capital, piedāvājam finanšu direktora ārpakalpojumus vidēja izmēra uzņēmumiem.

Sazinies ar mums, lai uzzinātu vairāk informāciju! 💬

1️⃣ Finanšu plānošana un analīze (FP&A): Finanšu plānu, budžetu un prognožu izstrādes pārraudzība, lai atbalstītu stratēģisku lēmumu pieņemšanu.

2️⃣ Finanšu pārskati: Nodrošināt precīzu un savlaicīgu finanšu pārskatu sagatavošanu, tostarp peļņas vai zaudējumu aprēķinu, bilances un naudas plūsmas pārskatus.

3️⃣ Grāmatvedība: Grāmatvedības funkcijas vadīšana, tostarp uzskaite, finanšu darījumi un atbilstība grāmatvedības standartiem un noteikumiem.

4️⃣ Naudas plūsmas vadība: Uzņēmuma likviditātes optimizēšana, naudas plūsmas pārvaldīšana un banku attiecību un finansēšanas darbību pārraudzība.

5️⃣ Riska pārvaldība: Finanšu risku, ar kuriem saskaras organizācija, identificēšana, novērtēšana un mazināšana, ieskaitot tirgus riskus, kredītriskus un darbības riskus.

6️⃣ Kapitāla piešķiršana: Kapitāla resursu visefektīvākā izlietojuma noteikšana, ieskaitot ieguldījumus projektos un kapitālieguldījumus.

7️⃣ Finanšu sistēmas un tehnoloģijas: Finanšu sistēmu un tehnoloģiju infrastruktūras ieviešana un uzturēšana, lai atbalstītu finanšu darbību un atskaites.

8️⃣ Nodokļu pārvaldība: Nodokļu stratēģiju izstrāde, nodokļu saistību izpildes pārvaldība un nodokļu efektivitātes optimizēšana, lai samazinātu nodokļu saistības un palielinātu ietaupījumus.

9️⃣ Attiecības ar investoriem: Saziņa ar akcionāriem, analītiķiem un citām ieinteresētajām personām par uzņēmuma finanšu rezultātiem, stratēģijām un perspektīvām.

🔟 Atbilstība un normatīvie ziņojumi: Finanšu noteikumu, likumu, atskaišu, kā arī audita standartu atbilstības nodrošināšana.

1️⃣1️⃣ Stratēģiskā finanšu vadība: Finanšu vadības nodrošināšana, lai atbalstītu uzņēmuma vispārējos stratēģiskos mērķus un uzdevumus.

1️⃣2️⃣ Korporatīvā pārvaldība: Korporatīvās pārvaldības principu, ētikas standartu un labākās finanšu pārvaldības prakses ievērošanas nodrošināšana.

1️⃣3️⃣ Apvienošanās un pārņemšana (M&A): Potenciālo apvienošanās, pārņemšanas un nodalīšanas iespēju izvērtēšana un integrācijas pasākumu vadīšana.

1️⃣4️⃣ Finanšu komunikācija: Finanšu rezultātu, darbības rādītāju un galveno ieskatu paziņošana iekšējām un ārējām ieinteresētajām personām, tostarp valdes locekļiem un vadītājiem.

1️⃣5️⃣ Līderība un komandas vadība: Augstas veiktspējas finanšu komandas veidošana un vadīšana, nodrošinot mentoringu, apmācību un profesionālās izaugsmes iespējas.

1️⃣6️⃣ Veiktspējas vadība: Finanšu KPI un metriku noteikšana, lai izmērītu un novērtētu uzņēmuma finanšu rezultātus un virzību uz mērķu sasniegšanu.

1️⃣7️⃣ Korporatīvā stratēģija: Piedalīties uzņēmuma vispārējās korporatīvās stratēģijas izstrādē un izpildē, izmantojot finanšu ieskatus un analīzi.

1️⃣8️⃣ Izmaksu pārvaldība: Identificēt kā optimizēt izmaksas, uzlabot efektivitāti un palielināt rentabilitāti visos uzņēmuma darbības aspektos.

1️⃣9️⃣ Prognozēšana un scenāriju analīze: Finanšu prognožu un scenāriju analīzes veikšana, lai paredzētu iespējamos rezultātus, novērtētu riskus un informētu lēmumu pieņemšanu.

2️⃣0️⃣ Nepārtraukta uzlabošana: Nepārtrauktu finanšu procesu, sistēmu un veiktspējas uzlabošanas kultūras virzīšana, lai veicinātu ilgtspējību.

Seko AG Capital un saņem noderīgus finanšu materiālus ik nedēļu! ✅

Finanšu Terminu Rokasgrāmata 📖

Apgūsti dažādus finanšu terminus un to atšķirības! 📈

1️⃣ Grāmatvedība vs. Finanses

2️⃣ EBIT vs EBITDA

3️⃣ CapEx vs OpEx

4️⃣ Naudas Plūsma vs. Peļņa

5️⃣ Tirgus vērtība vs. Uzskaites vērtība

6️⃣ Parāds vs. Pašu kapitāls

7️⃣ Aktīvi vs. Saistības

8️⃣ ROI vs ROE

9️⃣ Biznesa Analītiķis vs. Datu Analītiķis

Seko AG Capital un saņem noderīgus finanšu materiālus ik nedēļu! ✅

Biznesa Analītiķis vs. Datu Analītiķis 💡

1️⃣ Biznesa analītiķis

-Fokuss: Koncentrējas uz biznesa procesu izpratni un uzlabošanu, kā arī IT risinājumu saskaņošanu ar biznesa mērķiem.

-Pienākumi:

Noteikt biznesa vajadzības un uzlabošanas iespējas.

Apkopot un dokumentēt prasības no ieinteresētajām pusēm.

Izstrādāt biznesa lietas un projektu plānus.

Analizēt un projektēt biznesa procesus.

Veicināt saziņu starp biznesa vienībām un tehniskajām komandām.

Pārliecinieties, ka risinājumi atbilst biznesa prasībām un sniedz vērtību.

-Prasmes:

Spēcīgas komunikācijas un saskarsmes prasmes.

Prasību apkopošanās un dokumentēšanas prasmes.

Analītiskā domāšana un problēmu risināšana.

Zināšanas par biznesa procesiem.

Projektu vadības metodoloģiju pārzināšana.

-Darbības joma: Darbojas plašākā jomā, kas ietver biznesa stratēģiju, procesu optimizāciju un projektu vadību.

-Rīki un paņēmieni: Izmanto tādus rīkus kā blokshēmas, UML diagrammas, projektu pārvaldības programmatūru un prasību pārvaldības rīkus.

-Rezultāts: Nodrošina risinājumus, kas uzlabo biznesa procesus un atbilst stratēģiskajiem mērķiem.

-Karjeras ceļš: Jaunākais biznesa analītiķis → Biznesa analītiķis → Vecākais biznesa analītiķis → Biznesa arhitekts → Biznesa analīzes vadītājs

-Iespējas: Biznesa analītiķi var pāriet uz tādām lomām kā projektu vadītājs, produktu vadītājs vai biznesa konsultants.

2️⃣ Datu analītiķis

-Fokuss: Koncentrējas uz datu analīzi, lai gūtu praktiskus ieskatus un veicinātu uz datiem balstītu lēmumu pieņemšanu.

-Pienākumi:

Apkopot, attīrīt un iepriekš apstrādāt datus no dažādiem avotiem.

Izmantot statistikas rīkus un programmatūru, lai analizētu datus.

Izveidot pārskatus, informācijas paneļus un datu vizualizācijas.

Noteikt tendences un datu korelācijas.

Sniegt ieskatus un ieteikumus, pamatojoties uz datu analīzi.

Apspriest secinājumus ar ieinteresētajām pusēm.

-Prasmes:

Prasme izmantot datu analīzes rīkus (piem., Excel, SQL, Python, R).

Spēcīgas analītiskās un statistikas prasmes.

Pieredze ar datu vizualizācijas rīkiem (piemēram, Tableau, Power BI).

Spēja interpretēt sarežģītus datus un skaidri paust ieskatus.

Precizitāte un uzmanība detaļām.

-Darbības joma: Darbojas šaurākā jomā, kas īpaši vērsta uz datu vākšanu, analīzi un atskaišu veidošanu.

-Rīki un paņēmieni: Izmanto statistikas programmatūru, programmēšanas valodas (piem., Python, R) un datu vizualizācijas rīkus.

-Rezultāts: Sniedz uz datiem balstītus ieskatus un ieteikumus, lai palīdzētu korektāk veikt biznesa lēmumus.

-Karjeras ceļš: Jaunākais datu analītiķis → Datu analītiķis → Vecākais datu analītiķis → Datu zinātnieks → Datu analīzes vadītājs

-Iespējas: Datu analītiķi var pāriet uz tādām lomām kā datu zinātnieks, datu inženieris vai biznesa informācijas analītiķis.

Seko AG Capital un saņem noderīgus finanšu materiālus ik nedēļu! ✅

ROI vs. ROE



1️⃣ ROI (Ieguldījumu atdeve)

-Definīcija: ROI mēra ieguldījuma rentabilitāti attiecībā pret tā izmaksām. Tas aprēķina procentuālo atdevi no konkrēta ieguldījuma noteiktā laika periodā.

-Mērķis: Palīdz investoriem un uzņēmumiem novērtēt atsevišķu ieguldījumu efektivitāti un rentabilitāti vai salīdzināt vairāku ieguldījumu ienesīgumu.

-Pielietojums: Parasti izmanto, lai novērtētu dažādu ieguldījumu, piemēram, akciju, projektu, mārketinga kampaņu un citu, veiktspēju.

-Darbības joma: Koncentrējas uz atdevi, kas gūta no konkrēta ieguldījuma.

-Perspektīva: Var attiecināt uz atsevišķiem projektiem, investīcijām vai biznesa vienībām.

-Ieinteresētās personas: Galvenokārt interesē akcionārus un investorus, kuri analizē uzņēmuma darbību.

2️⃣ ROE (Kapitāla atdeve)

-Definīcija: ROE mēra uzņēmuma rentabilitāti, gūstot peļņu no akcionāru pašu kapitāla. Tas atspoguļo, cik efektīvi vadība izmanto uzņēmuma aktīvus peļņas gūšanai.

-Mērķis: Norāda, cik labi uzņēmums izmanto investoru kapitālu ienākumu gūšanai. Augstākas ROE vērtības parasti norāda uz efektīvāku pašu kapitāla izmantošanu.

-Pielietojums: Parasti izmanto akcionāri un potenciālie investori, lai novērtētu uzņēmuma rentabilitāti un pārvaldības efektivitāti.

-Darbības joma: Aplūko kopējo rentabilitāti, ko rada visa uzņēmuma akcionāru kapitāls.

-Perspektīva: Sniedz holistisku skatījumu uz uzņēmuma rentabilitāti no akcionāru viedokļa.

-Ieinteresētās personas: Galvenokārt interesē akcionārus un investorus, kuri analizē uzņēmuma darbību.

Seko AG Capital un saņem izglītojošus finanšu materiālus ik nedēļu!

Parāds vs Pašu kapitāls 💰



1️⃣ Definīcija:

• Parāds: Apzīmē uzņēmuma aizņemtos līdzekļus, kas laika gaitā ir jāatmaksā, parasti ar procentiem.

• Pašu kapitāls: Attiecas uz īpašumtiesībām uzņēmumā akciju formā, nodrošinot ieguldītājiem tiesības uz uzņēmuma aktīviem un ienākumiem.

2️⃣ Līdzekļu avots:

• Parāds: Iegūts, izmantojot aizdevumus, obligācijas vai kredītlīnijas no aizdevējiem, kuri sagaida atmaksu.

• Pašu kapitāls: Tiek iegūts, piešķirot akcijas investoriem, kuri kļūst par uzņēmuma daļējiem īpašniekiem.



3️⃣ Atmaksas pienākumi:

• Parāds: Nepieciešama regulāra pamatsummas un procentu atmaksa saskaņā ar iepriekš noteiktu grafiku.

• Pašu kapitāls: Nav nepieciešama atmaksa, bet akcionāri sagaida peļņu dividenžu vai kapitāla pieauguma veidā.



4️⃣ Risks:

• Parāds: Fiksētas saistības un procentu maksājumi palielina finanšu risku, ja tas netiek pareizi pārvaldīts.

• Pašu kapitāls: Dala risku ar investoriem, jo ​​akcionāri var zaudēt ieguldījumus, ja uzņēmuma darbība ir vāja.



5️⃣ Kontrole:

• Parāds: Nesamazina īpašumtiesības vai kontroli pār uzņēmumu, bet aizdevēji var noteikt darbības ierobežojumus.

• Pašu kapitāls: Samazina īpašumtiesības, piešķirot vairāk akciju, tādējādi potenciāli samazinot esošo akcionāru kontroli.

6️⃣ Izmaksas:

• Parāds: Ietver procentu samaksu par aizņemtajiem līdzekļiem, kas var būt atskaitāmi no nodokļiem, padarot to lētāku par pašu kapitāla finansējumu.

• Pašu kapitāls: Neietver procentu maksājumus, bet var būt nepieciešama peļņas sadale ar akcionāriem, izmaksājot dividendes vai akciju vērtības pieaugumu.

7️⃣ Elastīgums:

• Parāds: Nodrošina fiksētus atmaksas termiņus, ļaujot prognozēt naudas plūsmas pārvaldību.

• Pašu kapitāls: Piedāvā lielāku elastību attiecībā uz atdevi investoriem un neuzliek tūlītējas atmaksas saistības.

8️⃣ Finanšu svira (Leverage):

• Parāds: Palielina finanšu sviras koeficientus (leverage ratios), potenciāli palielinot peļņu, bet arī palielinot riskus, īpaši ekonomikas lejupslīdes laikā.

• Pašu kapitāls: Izveido drošības spilvenu pret finansiālām grūtībām, jo ​​akcionāriem nav tiesību uz fiksētiem maksājumiem un tas var segt zaudējumus.

9️⃣ Ietekme uz finanšu pārskatiem:

• Parāds: Parādās kā saistības bilancē, ietekmējot parāda attiecību pret pašu kapitālu un procentu izdevumus peļņas vai zaudējumu aprēķinā.

• Pašu kapitāls: Atspoguļo kā akcionāru pašu kapitālu bilancē, ietekmējot peļņu par akciju un peļņu par dividendi.

🔟 Lēmumu pieņemšana:

• Parāds: Piemērots konkrētu projektu vai aktīvu finansēšanai ar paredzamām naudas plūsmām.

• Pašu kapitāls: Ideāli piemērots kapitāla piesaistei bez parādiem, elastības saglabāšanai un riska dalīšanai ar investoriem.



Dalies ar šo postu un seko AG Capital! 💡

Aktīvi vs. Saistības 💡

1️⃣ Aktīvi

Definīcija: Aktīvi ir fiziskai personai vai uzņēmumam piederoši resursi, kuriem ir ekonomiska vērtība un kuri var sniegt nākotnes ieguvumus.

2️⃣ Aktīvu veidi:

1. Apgrozāmie līdzekļi: Īstermiņa aktīvi, kurus var pārvērst naudā gada laikā.

• Nauda un tās ekvivalenti

• Debitoru parādi

• Inventārs

• Tirgojami vērtspapīri

2. Pamatlīdzekļi: Uzņēmuma darbībai izmantotie ilgtermiņa resursi, kurus nav viegli pārvērst skaidrā naudā.

• Īpašums

• Iekārtas un aprīkojums

• Transportlīdzekļi

3. Nemateriālie aktīvi: Nefiziski aktīvi, kuriem ir vērtība.

• Patenti

• Preču zīmes

• Zīmola atpazīstamība

3️⃣ Aktīvu priekšrocības:

• Rada ieņēmumus

• Uzlabo uzņēmuma vērtību

• Uzlabo likviditāti

• Sniedz nodrošinājumu aizdevumiem

4️⃣ Saistības

Definīcija: Finansiālas saistības vai parādi, ko indivīds vai uzņēmums ir parādā citiem.

5️⃣ Saistību veidi:

1. Īstermiņa saistības: Īstermiņa parādi, kas jāsamaksā gada laikā.

• Kreditoru parādi

• Īstermiņa aizdevumi

•Uzkrātie izdevumi

• Maksājamie nodokļi

2. Ilgtermiņa saistības: Parādi un saistības, kuru termiņš ir vairāk kā gads.

• Ilgtermiņa aizdevumi

• Maksājamās obligācijas

• Hipotēkas

• Atlikto nodokļu saistības

• Maksājamās parādzīmes

6️⃣ Saistību ietekme:

• Palielina finanšu risku

• Ietekmē kredītspēju

• Pieprasa naudas aizplūšanu atmaksai

7️⃣ Aktīvu un saistību pārvaldīšana

• Aktīvu pārvaldība: Koncentrējieties uz augstvērtīgu, ienākumus nesošu aktīvu iegādi. Regulāri novērtējiet aktīvu darbību un likviditāti.

• Saistību pārvaldība: Piešķiriet prioritāti lielu procentu un īstermiņa parādu nomaksai. Saglabājiet līdzsvaru starp parāda un pašu kapitāla finansējumu.

Seko AG Capital un saņem izglītojošus finanšu un grāmatvedības materiālus ik nedēļu! ✅

Tirgus vērtība vs. Uzskaites vērtība 📊

1️⃣ Definīcija:

• Tirgus vērtība: Uzņēmuma vai aktīva tirgus vērtība atspoguļo tā pašreizējo cenu tirgū. To nosaka tirgus piedāvājuma un pieprasījuma dinamika, un tas atspoguļo investoru noskaņojumu un cerības par uzņēmuma turpmāko darbību.

• Uzskaites vērtība: Uzskaites vērtība atspoguļo uzņēmuma aktīvu vērtību, kas uzrādīta tā bilancē.

2️⃣ Aprēķins:

• Tirgus vērtība: Tirgus vērtību nosaka uzņēmuma dominējošā akciju tirgus cena. To aprēķina, reizinot vienas akcijas pašreizējo tirgus cenu ar kopējo apgrozībā esošo akciju skaitu.

• Uzskaites vērtība: Uzskaites vērtību aprēķina, no tā kopējiem aktīviem atņemot uzņēmuma kopējās saistības, kas uzrādītas bilancē.

3️⃣ Formula:



• Tirgus vērtība: Pašreizējā tirgus cena par akciju × Kopējais apgrozībā esošo akciju skaits

• Uzskaites vērtība: Uzskaites vērtība = Kopējie aktīvi – Kopējās saistības

4️⃣ Mērķis:

• Tirgus vērtība: Tirgus vērtību izmanto investori, lai novērtētu uzņēmuma akciju pievilcību un pieņemtu lēmumus par ieguldījumiem. Tā atspoguļo tirgus priekšstatu par uzņēmuma nākotnes izaugsmes potenciālu un rentabilitāti.

• Uzskaites vērtība: Uzskaites vērtību izmanto, lai novērtētu uzņēmuma finansiālo stāvokli un stabilitāti. Tā sniedz ieskatu uzņēmuma tīrajā vērtībā, pamatojoties uz tā vēsturiskajiem finanšu ierakstiem.

5️⃣ Svārstības:

• Tirgus vērtība: Pakļauta biežām svārstībām tirgus dinamikas, investoru uzvedības, ekonomisko apstākļu un citu ārējo faktoru izmaiņu dēļ.

• Uzskaites vērtība: Parasti mazāk svārstīga salīdzinājumā ar tirgus vērtību, jo tā ir balstīta uz vēsturiskajām izmaksām un neņem vērā tirgus dinamiku.

6️⃣ Nemateriālo aktīvu iekļaušana:

• Tirgus vērtība: Parasti atspoguļo tirgus novērtējumu gan par materiāliem, gan nemateriāliem aktīviem, tostarp zīmola vērtību, intelektuālo īpašumu, un reputāciju.

• Uzskaites vērtība: Galvenokārt koncentrējas uz bilancē ierakstītajiem materiāliem aktīviem un saistībām, bieži vien izslēdzot nemateriālos aktīvus, ja vien tie nav atsevišķi identificēti.

7️⃣ Investoru perspektīva:



• Tirgus vērtība: Investori to uzskata par atbilstošāku, jo tā atspoguļo pašreizējo tirgus noskaņojumu, kā arī to, kā tiek uztverta uzņēmuma vērtība.

• Uzskaites vērtība: Lai gan tā ir svarīga, lai izprastu vēsturiskās izmaksas un aktīvu sastāvu, uzskaites vērtība var būt mazāk svarīga investoriem, kuri vēlas novērtēt uzņēmuma pašreizējo tirgus vērtību un izaugsmes potenciālu.

8️⃣ Izmantošana vērtēšanas metodēs:

• Tirgus vērtība: Bieži izmanto vērtēšanas metodēs, piemēram, salīdzināmā uzņēmuma analīzē (CCA), precedentu darījumos un diskontētās naudas plūsmā (DCF), kas balstās uz tirgus parametriem, lai noteiktu uzņēmuma patieso vērtību.

• Uzskaites vērtība: Tiek izmantota uz aktīviem balstītā vērtēšanas metodē, kas novērtē uzņēmuma vērtību, pamatojoties uz tā neto aktīviem, kas uzrādīti bilancē.

Seko AG Capital un saņem finanšu saturu katru nedēļu!

Sveicam Andreju Turko ar pievienošanos AG Capital komandā! 👏🏼

Andrejs ir biznesa attīstības un vadības profesionālis ar vairāk nekā 15 gadu pieredzi B2B pārdošanā, stratēģiskajā mārketingā, krīžu komunikācijās, stratēģiskajā vadībā un plānošanā, kā arī zīmolvedībā.

Andrejam ir plaša starptautiska pieredze ar biznesa attīstību saistītajos amatos (izpilddirektors, attīstības vadītājs, pārdošanas direktors utt.) Latvijā, Eiropas Savienībā, kā arī Lielbritānijā.

Andrejs ir ieguvis profesionālu maģistra grādu līderībā un vadībā Rīgas Tehniskajā universitātē.

Veiksmi un lielus panākumus jaunajā amatā novēl AG Capital komanda! 🌟

Šodien AG Capital svin savu 14. Dzimšanas dienu! 🎂🎉

AG Capital paši pirmssākumi meklējami tālajā 2008. gadā, kad mūsu dibinātājs Andrejs Grigolunovics bija uzņēmuma vadītājs vienā no Latvijas lielākajiem juvelierizstrādājumu mazumtirdzniecības tīkliem Grenardi.

Tajā laikā ASV sākās finanšu krīze, kura smagi skāra arī apkārtējo pasauli - jo īpaši Latviju un nozares, kuras nenodarbojās ar pirmās nepieciešamības precēm.

Grenardi toreiz nācās būtiski mazināt izmaksas, tai skaitā arī samazināt štatu - tas skāra arī pašu Andreju. Viņš kļuva par Grenardi nepilnas slodzes finanšu direktoru, bet paralēli sāka piedāvāt savas finanšu zināšanas un pieredzi arī citiem uzņēmumiem, tā 2010. gadā nodibinot savu uzņēmumu AG Capital.

Pakāpen*ski finanšu direktora ārpakalpojumiem pieteicās arvien vairāk uzņēmumu, un jau 2011. gadā AG Capital klientu skaits bija strauji pieaudzis un uzņēmums izaudzis līdz 4 darbiniekiem.

Toties 2012. gadā bizness paplašinājās uz ASV, no kurienes sāka nākt pirmie starptautiskie pasūtījumi.

Šodien, 2024. gadā, AG Capital var lepoties ar plašu un ļoti talantīgu komandu, kas sniedz finanšu direktora ārpakalpojumus klientiem no visdažādākajām industrijām vairāk kā 20 valstīs. 🤩

Vēlamies teikt lielu paldies visiem, kas bijuši ar mums un atbalstījuši AG Capital izaugsmi šo 14 gadu laikā! 🥳

Pagājušajā nedēļā AG Capital piedalījās Stockholm School of Economics in Riga organizētajā Days of Opportunities pasākumā!

Šī bija lieliska iespēja aprunāties ar studentiem par viņu interesēm, nākotnes karjeras ceļiem un iespējams atrast kādu jauno talantu, kas pievienosies mūsu komandai! 📊✨

NAUDAS PLŪSMA VS PEĻŅA 💡

1. Definīcija:

• Naudas plūsma: Naudas plūsma attiecas uz faktisko naudu, ko uzņēmums radījis un iztērējis noteiktā laika posmā, tostarp naudu no uzņēmuma darbības, ieguldījumiem un finansēšanas aktivitātēm.

•Peļņa, kas pazīstama arī kā neto ienākumi, ir naudas summa, ko uzņēmums nopelna pēc visu izdevumu atskaitīšanas no kopējiem ienākumiem noteiktā laika posmā.

2. Laika fokuss:

• Naudas plūsma: Koncentrējas uz naudas kustības laiku, atspoguļojot naudas saņemšanas un izmaksāšanas laiku.

• Peļņa: Atspoguļo uzņēmuma kopējo rentabilitāti noteiktā laika posmā neatkarīgi no tā, kad notiek naudas darījumi.

3. Mērīšana:

• Naudas plūsma: Tiek mērīta kā faktiskās ienākošās un izejošās naudas plūsmas.

• Peļņa: Tiek mērīta saskaņā ar grāmatvedības principiem, ņemot vērā gūtos ieņēmumus un radušos izdevumus, neatkarīgi no naudas kustības.

4. Mērķis:

• Naudas plūsma: Palīdz novērtēt uzņēmuma likviditāti, spēju pildīt īstermiņa saistības un naudas pārvaldības praksi.

• Peļņa: Norāda uzņēmuma finansiālos rezultātus un rentabilitāti, atspoguļojot tā spēju gūt ienākumus.

5. Ieskati:

• Naudas plūsma: Sniedz ieskatu par uzņēmuma spēju uzturēt savu darbību un investēt īstermiņa izaugsmes iespējās.

• Peļņa: Atspoguļo uzņēmuma ilgtermiņa ilgtspējību un panākumus, ietekmējot tā novērtējumu un investīciju pievilcību.

6. Bezskaidras naudas preces:

• Naudas plūsma: Netiek ņemtas vērā bezskaidras naudas preces, piemēram, nolietojums un amortizācija.

• Peļņa: Ietver bezskaidras naudas preces, kas var ietekmēt rentabilitāti, bet ne faktisko naudas pozīciju.

7. Lēmumu pieņemšana:

• Naudas plūsma: Būtiska īstermiņa operatīviem lēmumiem, budžeta veidošanai un naudas plūsmas prognozēšanai.

• Peļņa: Svarīga, lai novērtētu vispārējo finansiālo stāvokli, akcionāru peļņu un ilgtermiņa stratēģisko plānošanu.

8. Investoru perspektīva:

• Naudas plūsma: Investori var uzskatīt pozitīvu naudas plūsmu kā finansiālās veselības un stabilitātes pazīmi, kas liecina par spēju pildīt saistības.

• Peļņa: Investori bieži koncentrējas uz peļņu, kas ir galvenais uzņēmuma panākumu un izaugsmes potenciāla un ieguldījumu atdeves rādītājs.

Seko AG Capital un saņem iknedēļas finanšu materiālus!